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Calculadora de planejamento sucessório: inventário x holding
Estime, em ordem de grandeza, o custo do inventário tradicional contra o de montar e manter uma holding patrimonial até a sucessão efetiva. O ITCMD é considerado nos dois cenários — o que muda é o custo de transação.
Como usar
- Informe o valor total do patrimônio a ser sucedido (imóveis, participações, aplicações).
- Ajuste a alíquota de ITCMD do seu estado (varia de 2% a 8% conforme a UF).
- Honorários e custas do inventário costumam somar entre 8% e 12% do patrimônio no total.
- Estime quantos anos a holding funcionaria antes da sucessão efetiva — isso multiplica o custo de manutenção anual.
Erros comuns
- Achar que a holding elimina o ITCMD — ela só muda o momento e a forma de incidência, não o imposto em si.
- Ignorar o custo de manutenção anual da holding (contabilidade, declarações, eventuais alterações societárias).
- Comparar patrimônio pequeno com o custo fixo de constituição — abaixo de certo valor, o inventário tradicional pode sair mais barato.
Perguntas frequentes
A holding elimina o ITCMD?
Não. O ITCMD incide sobre a transmissão do patrimônio, seja por doação (na holding, antecipadamente) seja por herança (no inventário). O que muda é o custo de transação em volta — honorários, custas e tempo do processo.
O que entra no 'custo de transação' do inventário?
Honorários advocatícios (tipicamente 6% a 10% do patrimônio) e custas judiciais/cartorárias (em geral 1% a 3%), além do tempo do processo, que pode travar bens por meses ou anos.
Holding sempre compensa financeiramente?
Não necessariamente — depende do valor do patrimônio, do custo de manutenção anual e de quantos anos a estrutura roda antes da sucessão efetiva. Patrimônio pequeno pode não justificar o custo fixo da holding.
Esse cálculo substitui o planejamento com advogado e contador?
Não. É uma simulação de ordem de grandeza para apoiar a decisão inicial. Estruturar a holding exige avaliação jurídica e tributária específica do patrimônio e da composição familiar.
Próximo passo
Quer confirmar o cenário para o seu caso específico?
Esse comparativo é um ponto de partida. A decisão final depende da composição do patrimônio, do número de herdeiros e de objetivos além do custo financeiro (proteção patrimonial, governança, dissolução de conflitos).