Calculadora · Regime tributário
Simples Nacional × Lucro Presumido.
Estimativa direta: quanto sua empresa pagaria em cada regime com o faturamento e atividade informados. Números federais + DAS. ISS/ICMS do Presumido variam por município/estado e ficam por fora.
Seus dados
Simples inclui
- IRPJ, CSLL, PIS, COFINS
- ICMS (comércio/indústria) ou ISS (serviços)
- INSS patronal (exceto Anexo IV)
- Tudo em uma guia mensal única (DAS)
Presumido inclui (nesta conta)
- IRPJ 15% + adicional 10% (> R$ 20k/mês)
- CSLL 9%
- PIS 0,65% + COFINS 3% cumulativos
- Fora: ISS/ICMS + INSS patronal 20% da folha
Como funciona a comparação
O comparador calcula a carga do Simples Nacional a partir do seu faturamento, da atividade e do anexo aplicável, considerando o efeito do Fator R para serviços. Em paralelo, estima o Lucro Presumido pela presunção da atividade — sobre a qual incidem IRPJ, CSLL, PIS e COFINS. O resultado mostra a alíquota efetiva e a carga anual de cada regime lado a lado, com a memória do cálculo aberta para você conferir de onde veio cada número.
É uma estimativa para orientar a decisão, não o cálculo oficial. O Lucro Presumido ainda carrega ISS ou ICMS por fora, que variam por município e estado, e casos de retenção, substituição tributária e regimes específicos podem mudar o resultado. Por isso a escolha do regime deve ser confirmada com um contador antes da opção anual.
Perguntas frequentes
- Simples ou Presumido — qual paga menos imposto?
- Depende do faturamento, da atividade e da folha de pagamento. Para comércio, o Simples costuma ganhar até uns R$ 30 mil/mês. Em serviços com folha baixa (Anexo V), o Presumido pode compensar bem antes. Sempre há ICMS/ISS e retenções específicas que só um contador consegue considerar.
- Este comparador inclui ICMS e ISS?
- O Simples inclui ICMS/ISS no DAS. O Lucro Presumido cobra IRPJ + CSLL + PIS/COFINS federalmente e adiciona ISS ou ICMS por fora, com alíquotas municipais/estaduais que variam. Esta calculadora considera apenas os tributos federais + PIS/COFINS do Presumido; o resultado real do Presumido é maior que o mostrado.
- E o Lucro Real?
- O Lucro Real tributa sobre o lucro efetivo, não sobre presunção. É obrigatório para faturamento acima de R$ 78 mi/ano, bancos, factoring e alguns outros casos, e pode ser vantajoso em margens pequenas ou prejuízo. Fica fora deste comparador porque exige DRE detalhada.
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